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2018年全行業不良率保持較低水平
財務公司多舉措提升合規管理效能

  2019年是新中國成立70周年,同時也是財務公司繼續深化創新轉型發展的關鍵之年。因為承擔著集團的金融職能,財務公司行業成立30多年來,在堅持服務實體經濟這一初衷的同時,始終將合規擺在首位,穩妥推進各項金融服務的落地。財務公司的不良貸款率一直穩定在較低水平,展現出了較好的風險管控能力。

  《中國企業集團財務公司行業發展報告(2019)》(以下簡稱《發展報告(2019)》)數據顯示,截至2018年年末,全行業共214家財務公司無不良資產,占全行業的85.6%,不良貸款率為0.96%,低于商業銀行平均水平0.93個百分點。

來源:財務公司協會 制表:欣然

  監管政策漸成體系

  合規與內控均是財務公司全面風險管理的有效組成部分。30多年來,無論是針對實體企業或是財務公司,關于加強合規經營、風險管理的法規、政策陸續出臺。《金融時報》記者也對行業中影響較深的一些政策進行了大致梳理。

  2014年,中國財務公司協會發布了《企業集團財務公司全面風險管理指引》(以下簡稱《指引》)。作為第一份財務公司全面風險管理的指導性文件,《指引》強調了財務公司應根據風險管理整體目標,建立針對不同類型風險的風險管理體系,培育良好的風險管理文化,為財務公司進一步強化風險管理意識、提高自身風險管理能力和水平,提出了框架性意見。不難看出,幫助財務公司明確風險分類,提供合理的風險管理流程與方法是《指引》的核心。

  而在企業層面,2016年國資委出臺的《關于全面推進法治央企建設的意見》(以下簡稱《意見》)要求,到2020年,中央企業依法治理能力進一步增強,依法合規經營水平顯著提升,依法規范管理能力不斷強化……努力成為治理完善、經營合規、管理規范、守法誠信的法治央企。這對企業提升規范化管理水平、完善全面風險管理也產生了至關重要的作用。

  此外,原中國銀監會于2016年下發《銀行業金融機構全面風險管理指引》(以下簡稱《管理指引》),提出了依托風險治理架構,風險管理策略、風險偏好和風險限額,風險管理政策和程序,管理信息系統和數據質量控制機制,內部控制和審計體系等建立健全全面風險管理體系的五大要素。

  而財務公司作為企業集團的“內部銀行”,行業中有81.03%的財務公司具有地方國有企業和中央國有企業背景,《意見》與《管理指引》的出臺,為財務公司行業的合規經營設定了更高的標準。

  內控組織架構須重視

  雖然財務公司行業總體風險水平保持穩定,守住了不發生系統性風險的底線,但從去年發生的個別財務公司風險事件來看,財務公司在管控風險能力和建設企業合規管理體系方面還需進一步強化。湖南華菱鋼鐵集團財務公司風險管理部經理金星燕表示,風險與合規從始至終是有緊密聯系的,其聯系在于,公司出現風險不一定是合規問題;反之,合規出現問題必然形成風險。

  從財務公司現階段的發展情況來看,管理更為先進、成熟的財務公司已建立了權責清晰的合規內控組織架構,除區分了董事會、監事會、高管層等應承擔的合規內控職責外,還明確了財務公司內部的主要人員所需承擔的風險主體責任,形成了具有自身特色與經驗的風險管理實施方案。如鞍鋼財務公司將法人治理頂層設計與日常經營管理有效融合;一汽財務有限公司則將合規管理貫穿于企業制度建設與經營管理中,提出了“三條業務線+兩條風管線+一個基礎+一把劍”的風控模式。

  一般來說,財務公司在經營過程中都會以合規內控管理為基礎,進一步整合相關職能并優化資源配備。“先進財務公司的合規內控部門或風險管理部門除承擔合規管理、法律事務、內控管理等基本職責外,還承擔了案件防控、反洗錢等職責,有的財務公司的合規內控部門還承擔了操作風險、社會責任管理等職責。”在資源配備方面,金星燕也表示,盡管無硬性監管要求,部分財務公司已經按照公司總人數的1%配備合規內控人員,有分支機構的財務公司,還要求分支機構的合規內控人員配備比例為轄內員工總數的1%至2%。

  宏觀環境變化帶來新挑戰

  不過,因外部宏觀環境發展變化,實體經濟的新舊動能轉換也處在關鍵時期。

  對此,《發展報告(2019)》表示,在新的利潤增長點尚未成熟、舊發展模式無法持續的情況下,產能青黃不接現象已較為突出。實體企業一方面渴求各類資金的持續支持;另一方面盈利能力無法滿足資本要求,各路資本博弈后,供求矛盾愈發突出,導致宏觀經濟發展壓力傳導至金融體系,對財務公司也造成了影響。

  合規管理任重而道遠,內控制度的完善也非一日之功。財務公司仍需繼續立足集團,堅持穩中求進,依靠人才和信息技術,做強業務、做精管理,打造自身的核心競爭優勢,全面提升綜合化金融服務能力,同時提高經營管理水平與市場化應對能力。

  在合規內控工作上,金星燕建議,財務公司可以從以下幾個方面著手。

  首先,要抓好頂層設計,真正落實“合規從高層做起”的理念;建立各部門銜接緊密、權責明確的集體協作機制。

  其次,以合規、法律管理為抓手,將合規制度、合規流程、合規理念嵌入業務和產品創新中,強化對業務發展的支撐和監測;以工作職能為抓手,完善整改糾錯機制,強化內控評價和內控考核,健全長效機制建設;以員工行為管理為抓手,開展行為管理的日常監測,將事后補救轉化為事前防控。

  再次,各財務公司還應大力發展金融科技,以科技手段實現合規風險的辨識和防范。通過適時升級核心系統,增加功能模塊,實現合規內控對業務流程的嵌入式監督,逐步實現對監管機構整改要求的全流程管理。

責任編輯:趙乘鋒